景业智能: 景业智能2022年内部控制评价报告 世界独家

公司代码：688290                        公司简称：景业智能

(相关资料图)

                杭州景业智能科技股份有限公司

杭州景业智能科技股份有限公司全体股东：

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部

控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项

监督的基础上，我们对公司2022年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一. 重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内

部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存

在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提

高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，

根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二. 内部控制评价结论

     □是 √否

  √有效 □无效

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内

部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保

持了有效的财务报告内部控制。

  □是 √否

  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务

报告内部控制重大缺陷。

     □适用 √不适用

     自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论

的因素。

     √是 □否

     √是 □否

三. 内部控制评价工作情况

(一).     内部控制评价范围

     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

                    指标                  占比（%）

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                    100

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                100

  组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、资金活动、销售业务、采购业务、资产管理、对外担

保、关联交易、财务报告、合同管理、信息与沟通。

     资金活动风险、采购业务风险、销售业务风险、资产管理风险、会计信息风险等。

     在重大遗漏

□是 √否

     □是 √否

     无

(二).     内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

     公司依据企业内部控制规范体系及其他内部控制监管要求，组织开展内部控制评价工作。

  □是 √否

  公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规

模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确

定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

     指标名称    重大缺陷定量标准       重要缺陷定量标准             一般缺陷定量标准

营业收入潜在错     潜在错报金额≥合并会计   合并会计报表营业收入的           潜在错报金额<合并会计

报金额         报表营业收入的 5%    2%≤ 潜在 错 报 金 额 <合 并   报表营业收入的 2%

                          会计报表营业收入的 5%

资产总额潜在错     潜在错报金额≥合并会计   合并会计报表资产总额的           潜在错报金额<合并会计

报金额         报表资产总额的 5%    2%≤ 潜在 错 报 金 额 <合 并   报表资产总额的 2%

                          会计报表资产总额的 5%

说明:

无

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

     缺陷性质                       定性标准

重大缺陷        （1）控制环境无效；

            （2）公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重大损失和不利影响；

            （3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能

            发现该错报；

            （4）已经发现并报告给管理层的重要缺陷在合理的时间内未加以改正；

            （5）审计委员会和内部审计部对公司的内部控制监督无效。

重要缺陷        （1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

            （2）未建立反舞弊程序和控制措施；

            （3）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财

            务报表达到真实、完整的目标。

一般缺陷        是指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷。

说明：

无

     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

     指标名称    重大缺陷定量标准       重要缺陷定量标准             一般缺陷定量标准

损失金额        损失金额≥合并会计报表   合并会计报表营业收入的           损失金额<合并会计报表

            营业收入的 5%      2%≤ 损失 金 额 < 合 并会 计   营业收入的 2%

                          报表营业收入的 5%

说明：

无

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

     缺陷性质                       定性标准

重大缺陷        （1）公司存在重大资产被私人占用的行为；

            （2）公司存在严重违反国家税收、法律法规受到处罚的情况；

            （3）公司存在内部控制重大缺陷未得到整改的情况；

             （4）公司出现严重质量、环境与职业健康安全事件。

重要缺陷         （1）公司存在大额资产运用失效的行为；

             （2）公司关键经营业务存在缺乏控制标准或标准失效的情况；

             （3）公司存在内部控制重要缺陷未得到整改的情况；

             （4）公司出现重要的质量、环境与职业健康安全事件；

             （5）公司管理层存在重要越权行为。

一般缺陷         是指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷。

说明：

无

(三).     内部控制缺陷认定及整改情况

  报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

  报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

     无

     缺陷

□是 √否

     缺陷

□是 √否

  报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

  报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

     无。

     大缺陷

□是 √否

     要缺陷

□是 √否

四. 其他内部控制相关重大事项说明

□适用 √不适用

     √适用 □不适用

  公司董事会及管理层十分重视内部控制体系的建立健全工作。报告期内，公司按照《企业内部控制

基本规范》及配套指引文件的相关要求，逐步完善公司各项内部控制管理制度，内部控制执行有效，未

发现财务报告及非财务报告存在重大或重要缺陷，公司组织开展了内部控制评价工作，不断完善内控体

系建设，并根据不断提高的管理需求及内控环境的变化，适时地对内控制度进行了修订和完善。

控制流程，规范内部控制制度执行，提升内控管理水平，有效防范各类风险，促进公司健康、可持续发

展。

     □适用 √不适用

                             董事长（已经董事会授权） ： 来建良

                               杭州景业智能科技股份有限公司

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